威力传动IPO：报告期内与年报环评文件信披矛盾客户集中供应商质量堪忧

  召开2022年第66次上市委员会审议会议，届时将审议银川威力传动技术股份有限公司（简称“

  公开资料显示，威力传动专注于风电专用减速器的研发、生产和销售，基本的产品为风电偏航减速器、风电变桨减速器，应用于下游风电行业。

  在IPO前多次更正新三板披露的年报，威力传动招股书中仍有内容与年报数据存在差异。

  2021年4月15日，威力传动在新三板网站披露了2020年年度报告，并更正了2018年、2019年的年度报告，一个月后，威力传动再次对2018年至2020年的年度报告进行了更正。

  招股书披露，威力传动2018年至2020年对东方电气风电有限公司和他的下属企业（下称“东方风电”）的出售的收益分别为1,627.16万元、3,866.80万元和17,229.81万元。但更正后的新三板年报显示，同期，威力传动对东方风电的销售金额分别为1,633.35万元、3,872.72万元和17,281.63万元，各期都出现了差异。

  此外，查阅公开资料发现，威力传动招股书募投项目信披内容还与环评文件有出入。

  此次IPO，威力传动拟募集资金78,000.00万元用于精密减速器研发生产项目和补充流动资金。其中，精密减速器研发生产项目总投资80,000.00万元，包含精密风电减速器生产建设项目（下称“生产建设项目”）和研发中心建设项目。

  首先是设备数量方面。据招股书，生产建设项目拟购置各类生产、办公设备及应用软件共计336台（套）；研发中心建设项目拟购置的软硬件设备60台（套）。除去拟购置的软件设备，两个子项目合计拟购置设备共392台（套），其中清洗线台（套），转台式液体喷砂机3台（套）。

  环评文件显示，精密减速器研发生产项目新增添的设备392台（套），与招股书一致。但项目主要设备表披露，一期项目新增清洗线台，二期项目新增转台式液体喷砂机1台。

  其次是建筑面积方面。招股书披露，生产建设项目拟新建包括生产车间、仓库等建（构）筑物在内的生产厂区，总建筑面积42,632.00平方米；研发中心建设项目建筑面积总计19,055.00平方米。

  而环评文件披露的主体工程、储运工程等的合计建筑面积为41,065.00平方米（不包括研发中心建筑面积19,055.00平方米），比招股书建筑面积少了1,567.00平方米。

  综上，威力传动信息公开披露自相矛盾的问题，或还需威力传动和中信建投、天健所进一步核实。

  威力传动所处的风电行业集中度较高，这导致其主要客户也呈现一定的集中性。报告期内，威力传动主要经营业务收入中来自前五大客户的收入占比分别是99.61%、94.03%和 93.84%。其在招股书中表示，若公司未来与主要客户合作伙伴关系出现重大不利变化，或新客户拓展及维护不力，导致公司无法持续获得客户订单，可能对公司经营业绩造成不利影响。客户过于集中带来的直接影响是话语权降低，应收账款的增加。

  报告期各期末，威力传动应收账款（含合同资产）账面价值分别为5,035.74万元、18,015.85万元和31,116.73万元，呈快速增长趋势，占总资产的比重分别为33.53%、29.09%和43.62%。如果下业发展或主要客户经营状况出现重大不利变化等因素，有几率发生因应收账款不能及时收回而形成坏账的风险，从而对公司的资金使用效率及经营业绩产生不利影响。

  威力传动的第一大供应商昆山森力玛电机有限公司，2016年，其曾因喷涂线条水性油漆）项目批建不符被要求整改。根据昆安监罚［2017］197显示，其2017年使用危险化学品从事生产，未依照规定对其安全生产条件定时进行安全评价，被昆山市安全生产监督管理局责令改正，处人民币伍万元罚款。

  第二大供应商是南京金腾齿轮系统有限公司，据宁环罚〔2022〕125号显示，2022年5月31日，南京市生态环境局责令立即改正违背法律规定的行为；对无组织排放挥发性有机物废气行为处罚款人民币贰万元整；对将危险废物混入非危险废物中贮存的行为处罚款人民币壹拾万元整；对未依照国家有关规定制定危险废物管理计划或者申报危险废物有关联的资料的行为处罚款人民币壹拾万元整，合计处罚款人民币贰拾贰万元整。同样江宁环罚2018［466］号文件显示，其在2018年9月25日曾因未批先建、大气污染、固废污染，被南京市江宁区环境保护局处以13万元的处罚。

  此外，供应商重庆光大机械厂有限公司，破产重组后在2019年4月开始重新生产，2019年7月16日，重庆市江津区环境行政执法支队执法人员对其现场检查时发现，生产的全部过程中产生的废油桶、废机油桶、废磨屑渣等危险废物未釆取国家环境保护标准的防范措施露天堆放，已构成违反危险废物管理制度的违背法律规定的行为，减轻处罚后罚款3万元。

  另据台环罚字［2019］第99号显示，2020年4月22日，山东亿和机械装备有限公司因生产现场有废油漆桶矿物废油桶，未按照危险废物申报管理；自项目建成验收以来未开展自行监测被罚款叁万元。在合同纠纷上，其还有多起财产被保全和被强制执行的案件。由亿和煤电化集团有限公司持有前者的7500万股股权2020年12月11日被质押给国嬴融资租赁（深圳）有限公司山东分公司。

  尽管供应商出现的问题和威力传动无关，但是也会间接连累到威力传动声誉，甚至会被质疑其选择合作伙伴的眼光和标准。

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